びびなび : サンフランシスコ : (アメリカ合衆国) San Francisco

• 初心者555
• mail
• 2014/02/19 (Wed) 18:05
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• 消去

こんにちは。
とても親切な掲示板をたててくださって本当にありがとうございます。
私は2013年に帰国しましたので、2013年のTax returnはDual Statusになると思うのですが、申請書類がいままでと勝手が違い、いろいろなサイトやIRSのインストラクションも読んだのですが、いまいちはっきりとした回答が得られず、頭を抱えていました。
御力をお貸しいただければ幸いです。

以下私の情報です。
1．J1ビザ
2．2010年3月28日入国、2013年3月13日帰国
3．2010.4－2013.2までアメリカからのみの給料、2月退職
2013.4-日本のみでの給料全く違う会社
4.2013年 W2 フォーム
① 8846.54
② 1296.53
③ 9300.10
④ 576.61
⑤ 9300.10
⑥ 134.85
⑫a DD 1207.65
⑬Retirement plan

5. 2013年 1099Rフォーム
① 6561.07
② 6561.07
④ 1312.21
⑤ 0.00
⑦ 1

6.前年度のTax return refund ＄1568

以下に質問をのせさせていただきます。
1.年度末に日本に居住しているのでフォーム１０４０NR （またはフォーム１０４０NR-EZ）の上部に “Dual Status Return” 、フォーム１０４０ の上部に、“Dual Status Statement”
と書くで正しいでしょうか?
2.またどちらのフォームにどの収入を記載していいかわかりません。
3. Statement Required to Establish Residency Termination Dateは必要でしょうか?

よろしくお願いします。

• 悩ｘ２
• 2014/02/19 (Wed) 20:56
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Tax manさま、宜しくお願いします。

子供たちのTaxリターンのことなのですが．．．
フルタイムのStudentなのですが、アルバイトをしているのでTaxリターンをします。それと学校から奨学金をもらっているので1098-Tが来たのでこれも申告します。

去年、Taxリターンをした際、５００ドル以上のTaxを払うことになりました。
子供の話だと、『同じところで働いていて同じ学校に通い同じ額ぐらいの奨学金をもらっている子も、Taxは払わず戻ってきている子が何人もいた』と言っていました。

子供から聞いた話なので詳しいことはわからないのですが、どうしてこのような違いがでるのかわかならないでいます。

このような簡単な書き方ではアドバイスしづらいかもしれませんが、
何かご返答を頂けましたら幸いです。

• 初心者555
• mail
• 2014/02/19 (Wed) 22:56
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すみません。
1042Sについて記載するのを忘れていました。
今年の1042Sはまだ手元に届いていないので正確な数字はわからないのですが、およそ1000ドルのGross incomeがあると思います。
よろしくお願いします。

• tax man
• 2014/02/20 (Thu) 00:44
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#3

>>子供たちのTaxリターンのことなのですが．．．
>>フルタイムのStudentなのですが、アルバイトをしているのでTaxリターン>>をします。それと学校から奨学金をもらっているので1098-Tが来たのでこ>>れも申告します。

>>去年、Taxリターンをした際、５００ドル以上のTaxを払うことになりまし>>た。

>>子供の話だと、『同じところで働いていて同じ学校に通い同じ額ぐらいの奨>>学金をもらっている子も、Taxは払わず戻ってきている子が何人もいた』と>>言っていました。

>>子供から聞いた話なので詳しいことはわからないのですが、どうしてこのよ>>うな違いがでるのかわかならないでいます。

>>このような簡単な書き方ではアドバイスしづらいかもしれませんが、
>>何かご返答を頂けましたら幸いです。

タックスリターンというのは、数字を扱う業務ですので、
記入された情報にお子さんの所得に関する情報が全くないので
プロとしては、全く「お手上げ」の状態です。

#2に質問された方のようにまず、収入に関する情報がないと
回答はできません。

参考までに、子供（扶養家族）のタックスリターンに関して
勘違いしやすい点を説明します。

１）子供のタックスリターンは、Exemption($3,900)がとれません。
理由は、扶養家族なので、その$3900分は親の申告に使用します。

２）1098-T（学費）の控除は子供の申告には入れる事はできません。
仮に子供が自分で働いた所得で、学費を支払った場合にでも、その額は
親の（扶養者）申告での控除になります。

３）昨年の支払い額が５００ドル以上になったとの記載がありましたが、
その計算なり、申告書は誰が作成したのでしょうか?ご自分で作成したならば
ミスをした可能性もありますし、もしプロが作成したのであれば、
非常に簡単な計算なので、友人がどうであれ間違いはないと思います。

もし、原因が知りたいのでなく、正確な申告書を作成したいと
考えての質問なら、W-2の詳細をご連絡ください。

• tax man
• 2014/02/20 (Thu) 08:57
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#2 & #4

>>2013年のTax returnはDual Statusになると思うのですが、

>>以下私の情報です。
>>1．J1ビザ
>>2．2010年3月28日入国、2013年3月13日帰国
>>3．2010.4－2013.2までアメリカからのみの給料、2月退職
>>2013.4-日本のみでの給料全く違う会社
>>4.2013年 W2 フォーム
>>① 8846.54
>>② 1296.53
>>③ 9300.10
>>④ 576.61
>>⑤ 9300.10
>>⑥ 134.85
>>⑫a DD 1207.65
>>⑬Retirement plan

>>5. 2013年 1099Rフォーム
>>① 6561.07
>>② 6561.07
>>④ 1312.21
>>⑤ 0.00
>>⑦ 1

>>6.前年度のTax return refund ＄1568


質問の回答の前に、必要なフォームを完成しましたので下記ご参照ください。

1040 NR(フォームの上の余白にDual Status Returnと記載)

Line 8: 8847
Line 17B: 6561
Line 22: 1000
Line 23: 15408
Line 36: 15408
Line 37: 15408
Line 38: 0
Line 39: 15408
Line 40: 3900
Line 41: 11508
Line 42: 1283

Line 44: 1283

Line 52: 1283

Line 56: 656

Line 60: 1939

Line 61a: 2609

Line 69: 2609

Line 70: 670
Line 71a: 670

1040 (フォームの上の余白にDual Status Statementと記載)

Line 7: 8847

Line 16b: 6561

Line 22: 15408

Line 37: 15408
Line 38: 15408
Line 40: 0
Line 41: 15408
Line 42: 3900
Line 43: 11508
Line 44: 1283

Line 46: 1283

Line 55: 1283

Line 58: 656

Line 61: 1939

Lne 62: 2609

Line 72: 2609

1040のフォームには計算の結果の数字は記入しない事。


次に質問に対する回答です。

>>以下に質問をのせさせていただきます。
>>1.年度末に日本に居住しているのでフォーム１０４０NR （またはフォーム１>>０４０NR-EZ）の上部に “Dual Status Return” 、フォーム１０４０ の上部>>に、“Dual Status Statement”
>>と書くで正しいでしょうか?

上記のフォーム内容を1040NRと1040に記入して郵送してください。
あくまでも、２０１３年１２月３１日のステータスがNon Resident Alienに
なりますので、本当の申告フォームは1040NRで1040はアメリカで滞在して
いたときの所得ということで添付書類（Statement)になります。

>>2.またどちらのフォームにどの収入を記載していいかわかりません。

記入済み。

>>3. Statement Required to Establish Residency Termination Dateは必要で>>しょうか?

サンプルを添付しました。



尚、
#4の1042-Sの金額は、1040NRのフォームの21番に記入します。1040には記入しません。また、この金額は所得税の計算には、影響を与えません。
いわゆる、Jビザによる所得減免になります。３年目でも1042-Sが発行されるのは異例だと思います。通常はJビザの減免は２年までだと理解しております。
さらに、この日時まで政府のファームが送られてこないのは、不自然だと思います。もし後少し待って送られて来ない場合には、Line 22の金額は削除して
ください。

最後に、Residency termination statementのサンプルを下記添付します。
これは、私が帰国されたお客様の為に作成したものをコピーしたものです。

必要箇所にご自分の情報を記入して1040NR/1040とともにIRSに郵送
してください。この手紙により、帰国した事がIRSに通知されます。


Date:
Department of the Treasury,
Internal Revenue Service Center,
Austin, TX 73301-0215

Subject: Residency Termination Statement

I inform you that I, ____名前______, left United Stats on ＿＿＿日時＿＿＿ for returning home in Japan permanently.
I would report to you about required information as follows:
Name: ＿＿＿＿＿＿＿＿＿
SSN: ＿＿＿＿＿＿＿＿＿
VISA Status: J visa
Current Address: 日本の住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ Japan
Passport Number:＿＿＿＿＿＿＿＿＿ (ISSUED BY JAPAN)
This statement is applied to 2013 Tax Year.
The Last Day in the United States: _______日時＿＿＿＿＿＿＿＿
Reason for Leaving the United States is that
I worked for ___企業名＿＿＿＿. under J Visa while in the U.S. and left the company for returning home in Japan permanently for a personal reason.

Under penalties of perjury, I declare that above mentioned facts are true and correct to the best of my knowledge.

Sincerely yours,


名前
住所
Japan

• 初心者555
• 2014/02/21 (Fri) 14:25
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迅速かつ丁寧な返信、本当に感謝します。
急ぎ確認して書類を作成していきたいと思います。
またご指摘の通り1042Sはありませんでした。
このサイトに出会えてなかったらきっと解決できていないと思います。本当にありがとうございました。

• 田中良子
• 2014/02/23 (Sun) 15:26
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子供のタックスリターンについてお聞きしたいです。
息子は２１歳永住者 フルタイムの独身大学生です。親は、1040をファイルしなくてもいい状況(レジデントではない）にあります。息子に銀行から1099－INTが送られてきました。利息は$50.02です。
2013年の収入はこの利息だけです。この場合 1040とCA540 のタックスファイリングをする必要ありますか?

• tax man
• 2014/02/23 (Sun) 16:29
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#8

>子供のタックスリターンについてお聞きしたいです。
>息子は２１歳永住者 フルタイムの独身大学生です。
>親は、1040をファイルしなくてもいい状況(レジデントではない)
>にあります。息子に銀行から1099－INTが送られてきました。
>利息は$50.02です。
>2013年の収入はこの利息だけです。
>この場合 1040とCA540 のタックスファイリングをする必要ありますか?

お子さんは、学費として親から送られて来た生活費や
学費を、銀行のセービングの口座に入れている為に
その利息が年間で５０ドルほどついた為に銀行から
1099-INTが送られてきたものだと理解します。


通常、扶養家族としての子供の年齢は、
子供が１９歳以下の場合、さらにフルタイムの学生の
場合には、２４歳以下という規則がありますが、
親がアメリカ居住でいない場合には、扶養家族に
なりませんので、年齢制限の適用はなく、従って

お子さんの申告の為の必要条件（Filing Requirement)は
、
シングルでの控除は
Standard Deductionが$6,100.00
Exemptionが$3,900.00になりますので、
この金額の合計である＄10,000.00以下の所得の
場合には、所得税申告（タックスリターン）の必要性
はありません。

従って、銀行の利息で$50.00の所得の場合には
1040および540の両方とも申告をする必要はないと思います。

• 悩ｘ２
• 2014/02/23 (Sun) 20:10
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Tax Manさま、

早速のご返答ありがとうございました。

参考に書いてくださったことを見ると、学校からのスカッラシップ（1098－T)は子供の収入になるが、何も控除することができずTaxを払わないとならないということでしょうか?

息子のW-2（２箇所から）と1098－Tの数字を記載しますので、
もう一度、宜しくお願い致します。

W-2
1 : 4155.75
2 : 105.06
3 : 4155.75
4 : 174.54
5 : 4155.75
6 : 60.26
14:41.56 SDI
15:CA 474-8832 5
16:4155.75
17:7.36

W-2
1 : 5322.64
2 : 282.12
3 : 2372.64
4 : 223.55
5 : 5322.64
6 : 77.18
7 : 2950.00
14:CA-SDI 53.23
15:CA 391-6426-4
16:5322.64
17:11.73

FROM 1098-T
2 : 39.00
5 : 5011.00
7&8 : Check

２０１２年
Form 8879
1 Adjusted gross income : 14,451
2 Total tax :853
3 Federal income tax withheld :387
4 Refund :-
5 Amount you owe :466