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トピック

２０１１年のタックスリターン

フリートーク
#1
  • tax man
  • 2012/02/18 02:48

２０１１年のタックスリターンの申告時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。
毎年、ご質問いただいておりますが、書き込まれている情報が不完全なために、正確な回答ができず、大まかな返答になってしまう事が多くあります。

（例：J1Visaで働いています。1040NRのフォームが必要とでてきます。この1040NRを提出すればFederalはほとんど全額戻ってくるのでしょうか?）：ここに書き込まれている情報だけでは、1040ＮＲに該当するのか、1040の申告になるのか、判断ができません。

本年からは、ご質問の際、下記の点に留意ください。

１）質問の内容に関わらず、米国の滞在ビザ、ビザの方は訪米年月日、所得の詳細（W-2などの金額）、を必ず、明記してください。
２）申告用のフォーム(1040, 1040NR等)、Tax Tableなどは、ご質問の前にIRSのサイトから、あらかじめダウンロードしておいてください。
３）ご夫婦で申告される方は、必ず作成者の方が質問してください。

#33
  • tax man
  • 2012/02/25 (Sat) 01:25
  • 報告

#32

>>ローンの支払い金額と、固定資産税で合計$17,660 になりますので
>>ローンなしの場合 50000-11600（結婚しています）-3700＝34700 （課税所得） →所得税はこれの15%
>>ローンをした場合 50000-17660-3700＝28640 （課税所得） →所得税はこれの15%
>>であっていますでしょうか?

50000-11600（結婚しています）-7400($3,700 x 2)＝31,000 （課税所得）
課税額=$3,804.00

50000-17660-7400($3,700 x 2)＝$24,940 （課税所得）
課税額=$2,889.00

$3,804.00 - $2,889.00=$915.00（ローンをした場合としない場合の差額：年間）
という計算結果になりました。


>>それと今気がついたのですが、繰越返済をしてもしなくても、月々の支払額に代わりはなく金利と>>Principalの割合が変わるだけですので、返し終わるまでは節税額には全く差はないということですか?

私の理解は、繰越返済をすることによって、金利をさげるのではなく、返済期間の短縮を目指していると
思います。繰越返金によってレートが大きく変化するというのは、銀行側もいやがるのではないでしょうか?
家の値段が上がっているようなマーケットの場合と、現在のようにバブル直後の場合と、繰越返済に関する考え方も違うと思います。私見ですが、現在の住宅市場においては、なるべく短期間に、ローンを完済することは意味があると思います。

#34
  • タックス難
  • 2012/02/27 (Mon) 12:23
  • 報告

#3

タックスマン様

迅速なお返事を頂きまして誠にありがとうございます。
平日にタックスをやる時間が取れず、お礼が遅くなり失礼いたしました。

いただいたアドバイスをもとに計算致しました。
お忙しい中恐縮ではございますが、間違いございませんかご確認頂けますと幸いです。

>１）為替のブローカーから1099-Bが届いている場合には、フォームの6781を使用して計算し
>それをScheduel Dに記入し、その結果を1040に最終的に記入することになります。

※ブローカーから1099-Bが届いておらず、問い合わせたところ
1099-Bを送る予定も無いと言われたので、金額は自分で明細を見て判断しました。


W-2フォーム（カリフォルニア分）

1.7597.05
2.354.90
3.7597.05
4.319.08
5.7597.05
6.110.16
16.7597.05
17.32.04


W-2フォーム（テキサス分）

1.52336.67
2.7316.49
3.52336.67
4.2198.16
5.52336.67
6.758.88

引越し費用：3724.50
会社負担分：2000




1040

line6a: ○
line6b: ○
line6d: 2
line7: 59933.72
line8a: 638.06
line10: 52
line13: 3.10
line22: 60626.88
line26: 1724.50
line36: 1724.50
line37&38: 58902.38
line40: 11600
line41: 47302.38
line42: 7400
line43: 39902.38
line44: 5139
line46: 5139
line55: 5139
line61: 5139
line62: 7671.39
line72: 7671.39
line73: 2532.39
line74a: 2532.39

Schedule D

line4: 3.10
line7: 3.10
line16: 3.10

Form6781

line1b: 0.58
line1c: 8.34
line3: 7.76
line5: 7.76
line7: 7.76
line8: 3.10



540NR Long Form

line7: 204
line11: 204
line12: 7597
line13: 58902
line14: 52886
line15: 6016
line17: 6016
line18: 7538
line19: 0
line31: 0
line32: 5961
line35～40: 0
line42&49: 0
line63: 0
line74: 0
line81, 85, 101, 103 & 125 : 32



CA Schedule

コラムＡ
line7: 59933
line8a: 683
line10: 52
line13: 3
line22a: 60626
line22b: 60626
line26: 1724
line36: 1724
line37: 58902

コラムＢ
line7: 52336
line8: 550
line22a: 52886
line22b: 52886
line37: 52886


コラムＤ＆Ｅ
line7: 7597
line8: 88
line22a：7685
line22b: 7685
line26: 1724
line36: 1724
line37: 5961



line44: 7538
line45: 5961
line46: 7538
line47: 1
line48: 7538
line49: 0


長くなってしまい、大変恐縮ではございます。
間違いなどありましたら、ご指摘頂けますと幸いです。
どうぞよろしくお願い申し上げます。

#35

tax man様、
今、J1ビザで2011年六月から企業でトレーニングを受けております。
企業から送られてきた書類は１０９９－MISCのみで、７の項目に5318.18と書かれております。

自分で調べたところ、提出書類は8843、1040NR、1099-MISCのみだと理解しておりますが、この3点をIRSへ郵送するだけで良いのでしょうか?

毎月のstipendからtaxなどは何もひかれていないので、私はrefundではなく支払わなくてはならないと思います。おそらく＄161です。いつどこでどのように支払うのでしょうか?

1040NRには以下のように記入しておりますが、正しいでしょうか。

2にチェック
7aにチェック
8に5318.18
23に5318.18
36に5318.18
37に5318.18
38に0
39に5318.18
40に3700
41に1618.18
42に161
43に0
44に161
51に0
51に161
60に161
69に0
72に161

ScheduleOI
A-Japan
B-Japan
C-No
D-No
E-J1 Exchange Visitor Visa
F-No
G-6月に入国した日にちのみ
H-滞在日数
I-No
J-No
K-No
L-日本からの収入が無いので空欄
2. Were you subject to tax in a foreign country on any of the income shown in 1(d) above? -No

6月からずっとメリーランド州に住んでいますが、私も州税を支払わなくてはなりませんよね。それは、どのように支払うのでしょうか。書類はどこで手に入れることができますか。

お忙しいとは思いますが、よろしくお願いいたします。
メリーランドのVivi Naviがないので、こちらに書かせていただきました。

#36
  • tax man
  • 2012/02/28 (Tue) 01:47
  • 報告

#34

>>間違いございませんかご確認頂けますと幸いです。

>>※ブローカーから1099-Bが届いておらず、問い合わせたところ
>>1099-Bを送る予定も無いと言われたので、金額は自分で明細を見て判断しました。

簡単に言えば、あまり小額なので、フォームを発効してIRSに通知はしないということです。
申告をしなくてもばれないというわけです。

>>引越し費用：3724.50
>>会社負担分：2000

1040

line6a: ○
line6b: ○
line6d: 2
line7: 59933.72
line8a: 638.06
line10: 52
line13: 3.10
line22: 60626.88
line26: 1724.50
line36: 1724.50
line37&38: 58902.38
line40: 11600
line41: 47302.38
line42: 7400
line43: 39902.38
line44: 5139
line46: 5139
line55: 5139
line61: 5139
line62: 7671.39
line72: 7671.39
line73: 2532.39
line74a: 2532.39

LINE 10:$52は、去年のタックスリターンでリファンドされた金額だと思いますが、ITEMIZED DEDUCTIONを去年とっていなければ、ここで申告しなくてもかまいません。

LINE 13:3.10は、実際には$8.00になります。理由は、FORM 6781で説明します。

また、申告の数字は全て、小数点以下、四捨五入が原則です。


Schedule D

line4: 3
line7: 3

LINE 11:5
LINE 15:5
LINE 16: 8

Form6781

line1b: 0.58
line1c: 8.34
line3: 8
line5: 8
line7: 8
line8: 3
LINE 9:5

540NR Long Form

line7: 204
line11: 204
line12: 7597
line13: 58887
line14: 52887
line15: 5968
line17: 5968
line18: 7538
line19: 0
line31: 0
line32: 7693
line35: 155
LINE 36:0.0000
LINE 38: 0.0000
: line63: 0
line74: 0
line81, 85, 101, 103 & 125 : 32

CA Schedule

コラムＡ
line7: 59934
line8a: 683
line13: 8
line22a: 60580
line22b: 60580
line26: 1725
line36: 1725
line37: 58855

コラムＢ
line7: 52337
line8: 550
line22a: 52887
line22b: 52887
line37: 52887


コラムＤ
line7: 7597
line8: 88
LINE 13:8
line22a：7693
line22b: 7693
line26: 1725
line36: 1725
line37: 5968

コラムE
line7: 7597
line8: 88
LINE 13:8
line22a：7693
line22b: 7693
LINE 37: 7693

INE 38:32
LINE 39:32
line44: 7538
line45: 7693
line46: 7538
line47: 1
line48: 7538
line49: 155

以上になりました。

#37
  • tax man
  • 2012/02/28 (Tue) 01:52
  • 報告

#35

>> J1ビザで2011年六月から企業でトレーニングを受けております。
>>企業から送られてきた書類は１０９９－MISCのみで、７の項目に5318.18と書かれております。
>>自分で調べたところ、提出書類は8843、1040NR、1099-MISCのみだと理>>解しておりますが、この3点を
>>IRSへ郵送するだけで良いのでしょうか?

郵送するフォームは、1040NRと8843のみで、1099-MISCは添付しません。

>>毎月のstipendからtaxなどは何もひかれていないので、私はrefundでは>>なく支払わなくてはならないと
>>思います。おそらく＄161です。いつどこでどのように支払うのでしょう>>か?

上記フォームを郵送するときに、パーソナルチェックで$161.00をフォームに同封して支払います。チェックのあて先や、送り先住所は、1040NRのインストラクションに詳しい説明がありますので、間違わないようにしてください。

>>1040NRには以下のように記入しておりますが、正しいでしょうか。

2にチェック
7aにチェック
１３に5318.18
23に5318.18
36に5318.18
37に5318.18
38に0
39に5318.18
40に3700
41に1618.18
42に161
43に0
44に161
51に0
51に161
60に161
69に0
72に161

ScheduleOI
A-Japan
B-Japan
C-No
D-No
E-J1 Exchange Visitor Visa
F-No
G-6月に入国した日にちのみ
H-滞在日数
I-No
J-No
K-No
L-日本からの収入が無いので空欄
2. Were you subject to tax in a foreign country on any of the income shown in 1(d) above? –No

計算に間違いはありませんが、1099-MISCの所得は、申告上は、１３番のBUSINESS INCOMEになり、WAGESの欄には記入しません。

>>6月からずっとメリーランド州に住んでいますが、私も州税を支払わなく>>てはなりませんよね。それは、ど
>>のように支払うのでしょうか。書類はどこで手に入れることができますか。

STATE OF MARYLANDのサイトに行って、タックス関係のところで、フォームの５０３をダウンロードして申告ですが、インストラクションに、SINGLEで$9,500.00以下の年間所得の場合には、MARYLANDの州のタックスリターンは必要ないと記載があります。今年は申告の必要はないと思います。

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