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トピック

２０１１年のタックスリターン

フリートーク
#1
  • tax man
  • 2012/02/18 02:48

２０１１年のタックスリターンの申告時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。
毎年、ご質問いただいておりますが、書き込まれている情報が不完全なために、正確な回答ができず、大まかな返答になってしまう事が多くあります。

（例：J1Visaで働いています。1040NRのフォームが必要とでてきます。この1040NRを提出すればFederalはほとんど全額戻ってくるのでしょうか?）：ここに書き込まれている情報だけでは、1040ＮＲに該当するのか、1040の申告になるのか、判断ができません。

本年からは、ご質問の際、下記の点に留意ください。

１）質問の内容に関わらず、米国の滞在ビザ、ビザの方は訪米年月日、所得の詳細（W-2などの金額）、を必ず、明記してください。
２）申告用のフォーム(1040, 1040NR等)、Tax Tableなどは、ご質問の前にIRSのサイトから、あらかじめダウンロードしておいてください。
３）ご夫婦で申告される方は、必ず作成者の方が質問してください。

#63
  • tax man
  • 2012/03/07 (Wed) 16:43
  • 報告

#59

>>私はカリフォルニア州で2008年8月～2010年5月まで
>>学生/F1VISAをし、卒業後2010年6月から一年間OPTを
>>していました。ちなみに、勤務開始半年後にソーシャルセキュリティナンバー>>を取得しています。

>>OPT終了後は日本に帰国してます。

>>勤め先からForm W-2と1099-MISCが送られてきたので、
>>タックスリターンの書類作成にとりかかっているのですが、
>>はじめてなもので不安です。

>>在米期間が三年、
>>日本国籍、
>>シングル、扶養なし、
>>不動産売買•ギャンブル•個人資産etcなし、

>>などから、
>>Form1040NR とForm8843のみの提出で正しいでしょいか?

>>また、stateに提出も必要ですが、検索してもいまいち
>>必要Formがピンとこないのでアドバイス頂きたいです。

>>その他必要な情報がございましたらお教えください。

質問をまとめてみました。

１）２０１１年は６ヶ月ほどアメリカ（カリフォルニア）に居住して，その後帰国。
２）所得はW-2と1099-MISC
３）Federalの使用フォームとカリフォルニアのフォームは?

上記から、使用するフォームは、フェデラルは1040NRと8843と、Schedule Cで、
カリフォルニアは540NRになります。

残念ながら、W-2, 1099-MISCの金額がないのでフォーム記入ができませんので、ご希望ならば、下記の情報を追加ご連絡ください。

１）正確な帰国日時
２）W-2に記入された金額
３）1099-MISCの金額

さらに、ご自分で計算されたフォームの情報をご連絡頂ければ
答え合わせが可能です。

#64
  • tax man
  • 2012/03/07 (Wed) 17:18
  • 報告

#62

>>私は去年アメリカに来て、11月からフルタイムで働いているので、1ヶ
>>月半のみと言えども＄６００以上の収入を得ているので2011年のtax
>>returnをしなければなりません。

>>現在のステイタス：
グリーンカード保持者
>>既婚
>>子供無し
>>2011年10月から在住（以前１年在住の後日本に帰国し、再度戻ってき
>>ました）


>>実は主人（アメリカ人）はまだ働いておらず一切のincomeはありません
>>。ですので、私がいわゆる扶養をしている状態となります。
>>こういったことで、減額されるような場合もあるのでしょうか?

>>質問をまとめますと以下のとおりです。

>>・どのFORMを使うのか?
>>・主人を扶養者で申告するにはどうすればいいのか?

まず、上記２つのご質問に回答します。

１）使用するフォームは、1040
２）ご主人を扶養者としては、申告できません。

さらに、回答の背景を説明します。

１）フォームの選択は、２０１１年の１２月３１日現在のアメリカ滞在のステータスで判断します。２０１１年の１２月３１日にグリーンカード保持者であれば、それ以前のステータスが影響をする事はありません。グリーンカードテストといわれるものです。従って、Residentとしての申告に
なります。ただし、もし、居住している州がカリフォルニア州であれば
申告のフォームは、540NR(Part Year Resident)のフォームになります。

２）夫婦の場合には、所得の判断は、夫婦別々にするのではなく、合算でします。例えば、夫が年間１０万ドル、そして妻が、２万ドルの場合には、
夫婦の年間所得が１２万ドルになり、それを夫が５０％（６万ドル）、妻が５０％（６万ドル）稼いだという解釈になります。夫婦でも、夫が働き、妻が家庭で子供の世話などをして所得が無くても、妻が、夫の扶養家族という解釈はしません。
仮に、夫を扶養家族として申告が可能だとした場合（実際にはできませんが）の控除価格は、下記のようになります。

夫婦として申告した場合の、控除額の計算：
$11,600.00(Joint Filing) + $7,400.00( $3,400 X 2)=$19,000.00

夫を扶養家族とした場合の控除額：
$8,500.00 (Head of Hosehold) + $7,400.00($3,400 X2)=$15,900.00

上記でお分かりのように、夫を扶養家族にした場合の方が控除額が
少なくなりますので、扶養家族にしない方が、得という事になります。

３）グリーンカードを取得した最初の年のタックスリターン
申告をしなくてはいけないかどうかの判断は、上記で説明した
控除額で決定されます。年間の所得が、控除額以下の場合には
申告をしなくても良いという規則になっております。年間の所得が
６００ドルならば、控除額以下なので申告をする必要の無い額ですが、
結婚によるグリーンカード取得の最初の年であるので、申告は
しておいたほうが良いと思います。
しかし、リターンで返ってくる金額は、６００ドルの所得に関して支払ったFederal income Tax Withheldの金額のみです。ご主人のステータスを
変えたりしても、返却される金額に変化はないと理解してください。

#65

Tax Man様

お世話になっております。質問者 #59です。
スピーディに対応して頂いて大変恐縮です。本当にありがとうございます。

早速、フェデラル→1040NRと8843と、Schedule C
カリフォルニア→540NR で作成にとりかかっております。

ですが、やはり初めてなのと、私がそもそものタックスリターンの仕組みをよく理解していないのが原因で分からないことだらけです。是非、お力をお貸しください。

下記、情報になります。
１）正確な帰国日時
アメリカ出国→２０１１年７月１９日
日本入国→２０１１年７月２０日
ＯＰＴ終了は２０１１年６月３０日ですが、一か月のグレイスピリオドでアメリカ国内を旅行後出国しました。

２）W-2に記入された金額
１． 2600.00
２． 174.16
３． 0.00
４． 0.00
５． 0.00
６・ 0.00
７ ～ １２a～ｄ. 空白
13. boxにチェックなし
１４． CA SDI 31.20
１６． 2600.00
１７． 12.52
18～２０ 空白

３）1099-MISCの金額
７． 5161.85
７のみの金額記載です。

申し訳ありませんが、フェデラルとステイトの両方のフォーム記入を頂けるとありがたいです。

すでにアメリカの銀行もclosedしているので、税金を納める場合は日本からチェックの郵送ということになるのでしょうか?追跡可能のもので送る予定ですが、銀行からの送金の方が紛失の心配もなく安心なのが正直なところ。。。日本からの確定申告はいろいろと難がありますね。
そんな中、Tax Manさんにご相談できて大変ありがたく思っております。
お忙しいことと思いますが、どうぞよろしくお願いいたします。


↓前回の投稿

>>私はカリフォルニア州で2008年8月～2010年5月まで
>>学生/F1VISAをし、卒業後2010年6月から一年間OPTを
>>していました。ちなみに、勤務開始半年後にソーシャルセキュリティナンバー>>を取得しています。

>>OPT終了後は日本に帰国してます。

>>勤め先からForm W-2と1099-MISCが送られてきたので、
>>タックスリターンの書類作成にとりかかっているのですが、
>>はじめてなもので不安です。

>>在米期間が三年、
>>日本国籍、
>>シングル、扶養なし、
>>不動産売買•ギャンブル•個人資産etcなし、

>>などから、
>>Form1040NR とForm8843のみの提出で正しいでしょいか?

>>また、stateに提出も必要ですが、検索してもいまいち
>>必要Formがピンとこないのでアドバイス頂きたいです。

>>その他必要な情報がございましたらお教えください。

質問をまとめてみました。

１）２０１１年は６ヶ月ほどアメリカ（カリフォルニア）に居住して，その後帰国。
２）所得はW-2と1099-MISC
３）Federalの使用フォームとカリフォルニアのフォームは?

上記から、使用するフォームは、フェデラルは1040NRと8843と、Schedule Cで、
カリフォルニアは540NRになります。

残念ながら、W-2, 1099-MISCの金額がないのでフォーム記入ができませんので、ご希望ならば、下記の情報を追加ご連絡ください。

１）正確な帰国日時
２）W-2に記入された金額
３）1099-MISCの金額

さらに、ご自分で計算されたフォームの情報をご連絡頂ければ
答え合わせが可能です。

#66
  • Kokona
  • 2012/03/08 (Thu) 15:57
  • 報告

Tax man様
去年はお世話になりました。何も分かっていない私の基本的な質問にも答えていただき本当にありがとうございました。
今年もお手伝いお願いできますでしょうか?

1）2010年秋ごろJ-1ビザでCAに来ました。
W-2は下記の通りです。
1. 23700.00
2. 2258.28
16. 23700.00
17. 333.42
18. 23700.00
19. 284.40

2）1040NR-EZと540EZを手に入れました。

去年一度したので同じ要領かなと思っていたのですが
不安な点がいろいろです・・・。
すみませんがお時間のあるときによろしくお願いします。

#67
  • tax man
  • 2012/03/09 (Fri) 01:35
  • 報告

#66


>>1）2010年秋ごろJ-1ビザでCAに来ました。
>>W-2は下記の通りです。
>>1. 23700.00
>>2. 2258.28
>>16. 23700.00
>>17. 333.42
>>18. 23700.00
>>19. 284.40

>>2）1040NR-EZと540EZを手に入れました。

各フォームに記入しました。ご参照ください。

1040NR-EZ

LINE 1: SINGLE NON RESIDENT ALIEN

LINE 3: 23,700
LINE 11: 617
LINE 12: 23,083
LINE 13: 3,700
LINE 14: 19,383
LINE 15: 2,481
LINE 17: 2,481
LINE 18A: 2,258
LINE 21: 2,258
LINE 25: 223


CALIFORNIA 540 2 EZ

LINE 1: SINGLE

LINE 9: 23,700

LINE 16: 23,700
LINE 17: 274
LINE 19: 60
LINE 20: 60
LINE 21: 214
LINE 21A: 214
LINE 22: 333
LINE 23: 119
LINE 24: 0
LINE 26: 0
LINE 27: 0
LINE 28: 119

フェデラルが$223.00の支払いで、カリフォルニアが$119.00のリファンドになりました。

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