表示形式
表示切替
カテゴリ別に表示
戻る
最新から全表示
251. | 税について質問(困惑・憤りを感じております)(3kview/1res) | 自由谈话 | 2013/03/05 19:32 |
---|---|---|---|
252. | 占い師知りませんか?(4kview/2res) | 自由谈话 | 2013/02/26 17:21 |
253. | 中学生が参加出来るサマーキャンプを探してます!(3kview/1res) | 烦恼・咨询 | 2013/02/05 21:57 |
254. | 自転車を日本から送る方法(3kview/2res) | 烦恼・咨询 | 2013/02/04 19:02 |
255. | シリコンバレーにはどんな会社があるの???(2kview/2res) | 自由谈话 | 2013/01/23 15:05 |
256. | サンフランシスコの魚屋(9kview/6res) | 自由谈话 | 2013/01/10 16:23 |
257. | 歯医者を探しています(3kview/2res) | 烦恼・咨询 | 2012/12/13 09:46 |
258. | アロマセラピー(エッセンシャルオイル)(3kview/1res) | 自由谈话 | 2012/12/03 10:30 |
259. | シリコンバレーでの歯列矯正(3kview/3res) | 烦恼・咨询 | 2012/10/08 17:17 |
260. | 2011年のタックスリターン(199kview/187res) | 自由谈话 | 2012/08/16 09:30 |
2011年のタックスリターン
- #1
-
- tax man
- 2012/02/18 02:48
2011年のタックスリターンの申告時期になりましたので、ご質問にお答えしたいと思います。
毎年、ご質問いただいておりますが、書き込まれている情報が不完全なために、正確な回答ができず、大まかな返答になってしまう事が多くあります。
(例:J1Visaで働いています。1040NRのフォームが必要とでてきます。この1040NRを提出すればFederalはほとんど全額戻ってくるのでしょうか?):ここに書き込まれている情報だけでは、1040NRに該当するのか、1040の申告になるのか、判断ができません。
本年からは、ご質問の際、下記の点に留意ください。
1)質問の内容に関わらず、米国の滞在ビザ、ビザの方は訪米年月日、所得の詳細(W-2などの金額)、を必ず、明記してください。
2)申告用のフォーム(1040, 1040NR等)、Tax Tableなどは、ご質問の前にIRSのサイトから、あらかじめダウンロードしておいてください。
3)ご夫婦で申告される方は、必ず作成者の方が質問してください。
- #12
-
- tax man
- 2012/02/20 (Mon) 23:18
- 報告
#9
>>グリーンカード保有で会社(...といっても家族以外の正社員はいたことが一度>>もない程度の規模です)を経営しております。お聞きしたいのは,どの程度ま>>で経費で落とせるのか,です。たとえば,いつも判断に迷うのは,以下のよう>>な項目です。
>>☆例1 経営の勉強会へ出かける旅費(勉強会といっても半分は観光なので,>>航空券の半分だけの申請にしておくべきか,迷ってしまいます)
通常、ビジネス旅行の場合には、仕事が9時−5時では有りませんし、土曜日とか日曜日が中に入っている場合には、観光をする場合もあると思いますが、ご本人のみで(家族一緒とかでなく)、観光旅行の部分の費用(例えば、タクシーとかバスの費用)などを含めなければ問題は無いと考えます。Travel Expenseでの控除可能だと思います。
>>☆例2 インターン・パートを交えた弊社一同クリスマス会の食材費用(手作り>>パスタ程度なので,自分でも「これって夕食だよね」と思ってしまいます)
全く問題ないと思います。
When Are Entertainment Expenses Deductible?
General rule You can deduct ordinary and necessary expenses to entertain a client, customer, or employee if the expenses meet the directly-related test or the associated test.
>>☆例3 経営学の書籍代(経営というか人間の基本のような内容なので,「い>>いのかな」と思ってしまいます)
厳密に言えば、業界誌のようなもので、同じ業界の情報などを扱っている刊行物などが基本でしょうが、金額が大きなものでなければ、問題はないと思います。もちろん、逆に金額が大きくなければ、いちいちレシートなどを保管する手間があり、控除対象にする価値があるかどうかの判断だと思います。
>>☆例4 社用車(会社の経営以外に私自身が他社でアルバイトをしていて,そ>>のために車を使っていて,本当の意味で社用に使ったことは本当に少ないの>>で,「いいのかな」と思ってしまいます)
仕事の内容によると思います。主に、オフィスでする仕事で、セールスとか配達に一切使用しないのに、ガソリン代などをまとまって控除していると問題がおこる可能性があるので、気をつけた方が良いと思います。
蛇足ですが、自営業の方は、サラリーマンに比べて、IRSの監査(Audit)を受ける可能性が高いと思います。その時になれば、上記の件、一件ごとにIRSから詳しく聞かれて、その時に必要な証拠なり、説明ができなければ、その段階から、その控除がとれなくなると思います。会社を経営している方はくれぐれも、収支をソフトウエアで管理して、必要なときには、即、提出できるようにしておいてください。それと各項目の、金額の上限を設定して、所得に対する費用の割合を毎年一定に維持して、大きくなりすぎないように注意が必要だと思います。特に、日本へのビジネストリップとか、会食費用などは要注意だと思います。
- #13
-
TAX MANさま
お忙しい所ご丁寧に説明頂きありがとうございました。
今年はスムーズにファイル出来そうです。
本当にありがとうございました!
- #14
-
- tax man
- 2012/02/21 (Tue) 09:45
- 報告
#7
>>2011年からGCが手に入ったので1099-MISCを使ってフリーランスの仕事の>>納税もすることになりました。その際に仕事やスキルアップ用に購入した教材>>や機材を購入した金額を経費として計上したいのですが、その際にレシート>>などの書類は必要なのでしょうか?
>>turbotaxなどでビジネス経費を記入する欄では、とくにレシートなどは求めら>>れてなかったので、これだったらこちらの言い値で問題ないのかな?とちょっと>>疑問に思いました。2011年に購入した機材の中で、1000ドル近くしたのも>>あるので後々証明が求められるのではと思いました。このような経費はどのよ>>うに処理すればいいのでしょうか?
上記の書き込み内容から、
1)通常の社員として、W-2を別にもらっている
2)その仕事以外に、他の会社あるいは個人からの仕事を、自営業として行い所得を得ていた
3)その自営業にあたる仕事の為に、教材や機材を購入したので、その費用を
自営業の経費として控除したい
4)タックスリターンの申告書の作成に際して、それら機材のレシートを証拠として添付するような必要があるのか? さらにそれら機材の申告時の控除する箇所はどこか?
という事だと思います。そこで、まず、
このフリーランスの仕事というのが、どのような定義になるのかを説明します。
申告上は、1040の12番にありますBusiness Incomeになります。Schedule Cのフォームを完成する必要があります。そのScheduleCのフォーム Part IIにExpenseの項目があり、その中の27番にOther expensesという欄があり、Part VのOther Expensesの箇所に具体的に、教材や機材名とその価格を記入して、合計をPart IIの27aに記入する事で控除ができます。
しかし、ここで重要な点を理解しておいて頂きたいのは、この商売が、専任の仕事ではなく、あくまでも、サイドビジネスであるという点です。多くのアメリカ人はW-2で得た所得の額をなるべく多く控除して支払う税金を少なくしようとして、このサイドビジネスをして,経費の控除をしようとします。IRSは、このような行為を十分理解しており、サイドで行った仕事からの所得および経費の控除には目をひからせております。
そこで、このようなサイドビジネスの経費が、控除可能なのかどうかという点をIRSのサイトにある説明で解説します。下記が、IRSのサイトの抜粋です。ご参照ください。
Business or Hobby? Answer Has Implications for Deductions
In general, taxpayers may deduct ordinary and necessary expenses for conducting a trade or business. An ordinary expense is an expense that is common and accepted in the taxpayer’s trade or business. A necessary expense is one that is appropriate for the business. Generally, an activity qualifies as a business if it is carried on with the reasonable expectation of earning a profit.
In order to make this determination, taxpayers should consider the following factors:
Does the time and effort put into the activity indicate an intention to make a profit?
Does the taxpayer depend on income from the activity?
If there are losses, are they due to circumstances beyond the taxpayer’s control or did they occur in the start-up phase of the business?
Has the taxpayer changed methods of operation to improve profitability?
Does the taxpayer or his/her advisors have the knowledge needed to carry on the activity as a successful business?
Has the taxpayer made a profit in similar activities in the past?
Does the activity make a profit in some years?
Can the taxpayer expect to make a profit in the future from the appreciation of assets used in the activity?
The IRS presumes that an activity is carried on for profit if it makes a profit during at least three of the last five tax years, including the current year — at least two of the last seven years for activities that consist primarily of breeding, showing, training or racing horses.
If an activity is not for profit, losses from that activity may not be used to offset other income. An activity produces a loss when related expenses exceed income. The limit on not-for-profit losses applies to individuals, partnerships, estates, trusts, and S corporations. It does not apply to corporations other than S corporations.
内容は記述を読んでいただければ、理解頂けると思いますが、
ポイントは、下記の2点になると思います。
1) If an activity is not for profit, losses from that activity may not be used to offset other income.
2) An activity produces a loss when related expenses exceed income.
サイドビジネスの損益で、他の所得額を軽減することはできない
さらに、経費が収入を超える事で、損益を発生させる場合には、経費の控除はできない。という事です。
従って、もし、1099-MISCの合計金額と、購入した機材の合計金額に差がない、あるいは、購入機材が、1099-MISCの額を超えるような場合には、Business IncomeのExpenseとして控除できないという事になります。
よくある質問に、本来の仕事以外に、帰宅後、あるいは、土日にネットでビジネスをして所得を得ているが、その場合のパソコンの経費とか、家を仕事場として使用した為の控除がとれるかというのがありますが、残念ながら、このような場合には、経費として控除することはできないと回答しております。
最終判断はお任せしますが、1099-MISCの収入に近づく、あるいは超えるような経費の控除はしない方が安全だと思います。
私のお客様も同様なケースで、IRSからAuditの手紙をもらい、面談の結果、控除はすべて取り消され、罰金とともに追加税の支払いを命じられました。
- #15
-
- ぶんぶん丸
- 2012/02/22 (Wed) 08:59
- 報告
>14
taxman様、お返事ありがとうございます。
金額としてはフリーランス収入が4000ドルほどに対し関連経費(ソフト・教材)は1300ドルほどなので、taxmanさんがおっしゃる金額の問題はないと思います。
ただ過去にタックスリターンを依頼した違う会計士に聞いたところ、フリーランスの経費を計上するにはビジネスライセンスを所得する必要があるといわれました。また、もしビジネスライセンスがない場合はstandard deductionは使えないので、僕の金額ではメリットはないとも言われました。
turbotaxなどで自分で納税額をチェックした際、1099-MISCを記入し終わったらビジネス経費についての項目も登場したので、standard deductionを使っても問題ないのかと思いました。この点についてはどうでしょうか?
- #16
-
Tax man 様
こんにちは。
LAの頃からのTAX Man様のアドバイスを拝見させていただきましたが、
私と似たようなケースがなく、書き込みさせていただいております。
私は2011年2月までOPT,その後H-1で同じ会社で働いております。 2010年度は1040NRでファイルしました。
OPTの期間はFicaは納めておらず、H-1になり納め始めました。
私の会社はこのOPTの期間のW-2とH-1ビザの期間のW-2を別に発行してくれましたので、私の手元には2枚のW-2があります。他に収入はありません。OPTの期間の収入は$3500です。
今年で在米は6年目になります。2011年度は10日ほど日本に帰りました。
質問です。
1)私のケースではDual Status でのFilingでしょうか?それともこのW-2の合計を足して1040のみでのFilingが可能でしょうか?
2)Dual StatusでのFilingですと、Standard DeductionではなくItemized Deductionになりますが、H-1取得の為の弁護士費用はItemized Deductionに含めてもいいのでしょうか?
お忙しいとは思いますがよろしくお願いいたします。
“ 2011年のタックスリターン ” に対する書き込みの有効期限は終了しました。
引き続き同じトピックを続けられる場合は、新規トピックを作成してください。
- お店を検索するなら『タウンガイド』
-
- 人气造型师Summer为您展现魅力 ! 首次八折优惠 ! 女士 & 男士,多种菜...
-
深受欢迎的造型师 Summer 将为您打造全新魅力 ! 首次就诊可享受八折优惠 ! 我们为女士和男士提供多种美发服务。剪发、烫发、染发、balayage、数码烫发、角蛋白护理、直发烫发、深层护理等,让您的秀发焕发最佳光彩。凡光临 Vivinavi 的顾客均可享受特别优惠 ! 如需预约,请随时拨打短信&电话:(408) 627-2457 ! 同时也非常欢迎新顾客 !。
+1 (408) 627-2457Summer Hair Salon
-
- 为了您的个人风格以及头皮和头发的健康,我们的发廊提供了一个注重流行趋势的疗养空间...
-
为了你的个人风格,为了你的头皮和头发的健康,我们对所使用的颜色和烫发产品都有严格的要求,同时结合流行趋势,为你提供一个治愈的空间。我们已经开始与一家日本医用假发公司合作,可以为有需要的人提供部分或全部假发。如需了解更多信息,请随时与我们联系。 本店洋溢着夏威夷风情的温馨氛围。 我们在轻松的环境中提供理发、染发、头部水疗和护理等各种服务。 我们还提供 Henna ( 和草药染发服务,如 H...
+1 (408) 921-4354Pono Hair Salon
-
- 米尔皮塔斯 Great Mall 附近的烤肉店,供应信州和牛。! 我们还提供美味...
-
这家日式烧肉餐厅的经营宗旨是将信州和牛的美味传播到世界各地。我们希望您在家庭聚会、聚餐、约会等各种场合都能品尝到本餐厅的美味,因为这里不仅是一家烤肉餐厅,还是一个可以品尝到各种菜肴和饮料的地方。我们期待着您的光临。 我们的特色菜是直接来自日本长野的信州特级和牛。这种优质牛肉以其美味和鲜嫩而闻名,是烧烤菜肴的理想选择。 我们还为外出就餐者提供美味的外带便当,是方便快捷的理想选择。便当盒里有多种风...
+1 (669) 263-6152Meat Time
-
- 每年46天,每个星期六,约有1400名居住在旧金山・湾区的儿童在精力充沛地学习。
-
学校的教育目标是'培养掌握扎实技能、并在国际社会发挥积极作用的儿童和学生'。 学生在星期六上学,使用日本使用的教科书学习日本学校的教育内容(),学校提供四个科目
。 +1 (415) 989-4535サンフランシスコ日本語補習校
-
- 三教学院精心培养 "快乐生活的能力"。[幼儿园 ・ 小学 ・ 中学] 每周两天的...
-
三教学院以儿童的健康成长为目标,在儿童・小学・初中的12年中,培养知、德、体全面发展的人。 我们相信,这三个要素对人的发展至关重要。我们相信,在以 "知"・"德"・"体 "全面发展为目标的三益学园学习的孩子们,一定能够飞向美好的未来。 圣克拉拉山阳学园是一所在硅谷拥有 30 多年历史的日语补习学校。学校提供以基督教为基础、以爱为基础的教育,以其有趣的活动、丰富的书籍、出色的儿童保育和课程以及细...
+1 (408) 378-8190三育学院サンタクララ校
-
- 加利福尼亚州认可的日语/英语双语学前班。提供有趣有效的日语/英语 ! 坎贝尔学校...
-
加利福尼亚州认可的英语和日语双语学前班。小班授课,活动丰富 ! 如需了解更多信息,请随时给我们发送电子邮件。 在 SORA 学前班,我们培养的是将来活跃在国际舞台上的双语人才。在课程设计上,不仅让孩子们学习英语和日语,还通过学校活动体验和学习两种文化,让孩子们能够自由地使用两种语言。教室里有一位讲英语的老师和一位讲日语的老师,因此孩子们可以高效地学习和掌握两种语言。 日语 ・ 还提供英语和...
+1 (650) 593-7672Sora International Preschool
-
- 我们是一家在萨克拉门托拥有超过28年经验的护理院。我们主要关心的是日本人、日裔美...
-
房间是完全私人的,并且有美丽的日光 ! 膳食也提供日本食品。 我们以合理的价格支持你和你的家人的退休生活。来吧,在萨克拉门托与我们一起度过您的退休生活。
American River Care Home
-
- 我们教你如何买好车 ! 旧金山 ・ 如果你想在洛杉矶地区买车,我们可以帮你 ! ...
-
我们是加州车管局授权的汽车经销商,位于旧金山・洛杉矶,经营各种品牌和型号的新车和二手车。 我们还向其他州销售和租赁新车,我们的网站为客户提供有关美国汽车销售系统和租赁如何运作的有用信息。请访问 ! * 新车销售 * 二手车销售 * 购买 * 租赁
+1 (415) 468-0415San Francisco Fleet & Leasing
-
- 这是位于弗里蒙特的一家大型日本超市。这里有各种日本食品、酒精饮料和日用品,包括新...
-
大阪市场提供新鲜海鲜 ( 寿司 ・ 生鱼片 ) ・ 本地肉类 ・ 餐厅级餐饮 ・ 各种日本食品 ・ 日本酒类 ・ 化妆品 ・ 电器产品等。种类繁多的日本食品
化妆品和化妆品 店内的梅田食品代码提供人气大阪街头食品和甜点。 和牛便当和盖饭便当 ・ 麻糬甜甜圈等 ! 日本直送新鲜鱼肉 ・ 生鱼片 精选牛肉 新鲜蔬菜 ・ 新鲜水果 +1 (510) 399-4832Osaka Marketplace
-
- 暑期班现已开放 ! SAPIX USA San Jose 将于 2024 年 2...
-
美国 ・ 面向海外学生的大学预科学校,校舍位于圣何塞和纽约地区。 课程旨在满足初到美国的儿童和永久居民的需求。 我们现在提供混合班,圣何塞学校提供面授课程,纽约学校提供在线课程,并将两者很好地结合起来。 普通班和季节班随时向学生开放 ! 如果您的孩子去日本有任何问题,请让我们帮助您 ! 暑期班从 7 月 1 日开始 ! 面授班 ・ 混合在线班 ! 可根据当天的方便程度选择面授或在线上课...
+1 (650) 537-4089SAPIX USA
-
- 加州律师协会认证的遗产规划、信托&遗嘱法专家加利福尼亚州律师协会
-
梅里特律师事务所专门从事遗嘱、信托(、信托)、委托书、医疗护理指示、遗嘱检验、遗产规划和税法领域的业务。 加利福尼亚州律师协会认证的遗产规划、信托&遗嘱法专家
+1 (650) 867-7017Merritt Law
-
- 格列佛是日本第一大二手车销售公司,在这里您可以完成您所有的汽车 "卖 "和 "买...
-
◆格列佛硅谷店 ◆ 格列佛是日本第一大二手车销售公司。 我们在美国提供与格列佛在日本一样的可靠和方便的服务。 我们还提供建议,如果你刚到美国,如何安排你在美国的生活,以便提前交付你的汽车。 您所有的汽车销售和购买需求都在Gulliver完成 ! [联系] Gulliver Silicon Valley 电话 : 1(888)-430-3664 "请提及您看到Bibi Navi" ) 电...
+1 (888) 430-3664ガリバーシリコンバレー店
-
- 湾区日本人搬家 ! 美国境内搬家或长途搬家交给我们 ! 可选择处理剩余家具、向熟...
-
[回国服务] 当您决定搬家时,请先进行估价 ! 我们建议您在回国前两个月开始准备,因为搬家时间可能会重叠。我们提供从打包到开箱的全套服务,也为那些希望降低预算的人提供基本服务。可选服务包括处理剩余家具、送货上门、打扫房间等。 [州际搬家] 美国境内的长途搬家,将您的家庭用品和汽车一起搬走,根据您的预算,可以同时交付。请注意,跨洲搬家需要更长的时间 ! [本地搬家] 根据您的预算和服务内容制定您...
+1 (650) 773-6411Cross Nations, Inc.
-
- 在美国和东京设有11个办事处。在美国最大的招聘・人事代理网络。如果你正在寻找工作...
-
人 ・ 工作 ・ 社区
+1 (408) 973-7890iiicareer | Interesse International Inc. Silicon Valley
-
- 我们负责旧金山及周边湾区的住宅和商业物业经纪、租赁物业、搬迁和投资物业。如需了解...
-
家与家之间,人与人之间,热情好客与热情好客之间,我们提供重新安置的生活方式启动服务、租赁物业、投资物业以及物业买卖经纪服务。我们的经纪人经验丰富,服务及时、友好、彬彬有礼。我们的业务覆盖整个湾区,包括旧金山、圣荷西、奥克兰、伯克利、胡桃溪和纳帕。我们为美国和日本之间的住房和搬迁提供全面支持。
+1 (925) 381-6572H2H GLOBAL JAPAN, LLC