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IRA（Individual Retirement Account）は、IRS（アメリカ国税庁）によって認められたリタイアメント口座です。将来リタイアした時に備えて貯蓄をするプランですが、税法上のメリットがあり、大きな節税効果があります。

1．Income Tax の節約

IRA口座に入金した金額は、自分の年収から差し引く事ができ、税金を低くする効果があります。例えば、税率が28%の人がIRAに$5,000入金したとします。この$5,000は年収から差し引く事ができるので、$5,000 x 28%= $1,400の節税となります。

2．Tax Bracketが下がるかも？

税金は、自分の税率区分（Tax Bracket）によってパーセンテージが異なります。自分の収入がこの税率区分のボーダーライン近くの場合、IRAに入金をする事で、低い税率区分になる可能性もあります。例えば$40,000の年収で25%の税金だとすると、$5,000をIRAに入金する事で、収入を$35,000に下げることができ、税率区分が一つ下の15%に下がります。これだけで税金が10%節約となります。

3．課税繰り越しで増える

IRA口座の中で増えた増益分に対しては、引き出す時まで課税されません。通常の銀行口座や投資口座では、増益分に対して毎年税金をとられますが、IRA口座内で増えた分に関しては課税が繰り越しされますので、通常よりも大きく増えます。

収入があり、70.5歳以下であれば誰でもはじめることができます。（Traditional IRAの場合）夫婦のどちらかが働いていない場合でも、JointでTax Filingをしているのであれば、夫婦ともにIRA口座を持つ事が可能です。

入金額はIRSによって決められます。2015年度は50歳以下の人は$5,500まで。50歳以上の人は$6,500までとなっています。

IRA 口座内の金額はいつでも引き出しする事が可能ですが、59.5歳前に引き出すと10%のペナルティーがかかります。更にIncome Taxも取られますので、59.5歳前に引き出すのは避けた方がいいでしょう。しかし、例外として以下のような場合にはペナルティーがかかりません。

• 子供、孫、家族メンバーの大学の費用に使う場合。
• 自分の収入の7.5%を超える医療費が発生した場合。
• 初めて家を買う場合（$10,000まで）。
• 働けなくなってしまった場合など。

IRAと一口に言っても、IRAの中で運用する投資の種類はたくさんあります。銀行の定期預金のように利子によって増えていくものや、投資信託（Mutual Fund）、株、債券、Annuityなどを使う場合もあります。一番主流なのはMutual Fundですが、お客様一人ひとりの状況、リスクに対する考え方、好みなどに応じて、アドバイザーと一緒にプラン選びをして頂きます。絶対に元本保証を希望する人、リスクがあっても大きく増やす事を希望する人、あまりリスクを取りたくないけど銀行の利子では不満な人、など人によって状況はさまざまです。